Działalność gospodarcza na emeryturze

Motywacja do założenia firmy może płynąć z różnych źródeł. Czasami to zwykła nuda, innym razem chęć podreperowania domowego budżetu albo po prostu chcesz kontynuować działalność po przejściu na emeryturę. Niezależnie od sytuacji jest kilka rzeczy, które warto wiedzieć. Tak, tak, chodzi o kwestie podatkowe, składki i to ile może dorobić emeryt.

 Zanim uruchomisz wyobraźnię, jak chcesz prowadzić i rozwijać biznes przejdźmy do formalności. Kilka kluczowych informacji ułatwi Ci przygotowanie się do roli przedsiębiorcy. Czy jest za późno? Zdecydowanie nie! Harland Sanders założył restaurację KFC w wieku 65 lat i odniósł światowy sukces. Jeśli czujesz, że chcesz coś zrobić, to spróbuj swoich szans.

Jakie składu ZUS musi opłacić emeryt prowadzący działalność gospodarczą?

▶️ Osoby mające prawo do emerytury lub renty, z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej nie mają obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne.

Po osiągnięciu powszechnego wieku emerytalnego: 65 lat – w przypadku mężczyzn i 60 lat – w przypadku kobiet, nabywasz prawo do emerytury. Możesz wówczas złożyć wniosek o jej wypłatę.

Jeśli zdecydujesz się na założenie działalności gospodarczej w CEIDG lub będziesz chcieć ją kontynuować, to zmieniają się obowiązki dotyczące opłacania składek ZUS.

Emeryt, który prowadzi działalność gospodarczą, nie ma obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne:

rentowej;

emerytalnej;

wypadkowej.

Istnieje jednak możliwość dobrowolnego opłacania składek społecznych.

Warto jednak zaznaczyć, że na emeryturze nie można opłacać składki chorobowej. Ponadto składa na ubezpieczenia zdrowotne, opłacana jest na zasadach ogólnych. Przy prowadzeniu Jednoosobowej Działalności Gospodarczej (JDG)

Emeryt prowadzący działalność gospodarczą nie zapłaci składki zdrowotnej, gdy spełni łącznie dwa warunki:

miesięczne przychody z firmy nie przekroczą 50% kwoty najniższej emerytury lub gdy opłaca podatek dochodowy w formie karty podatkowej;

Twoja miesięczna emerytura nie przekracza minimalnego wynagrodzenia.

Z powyższych informacji wynika, że w niektórych przypadkach emeryt prowadzący działalność gospodarczą może nie płacić składek do ZUS. Jeśli jednak pojawia się taka konieczność, to dotyczy ona tylko składki zdrowotnej.W działalności gospodarczej na emeryturze nie jest możliwe opłacanie składki chorobowej oraz Funduszu Pracy. Oznacza to, że już na początku oszczędzasz na kosztach prowadzonej działalności.

Ile może dorobić emeryt?

Emeryt prowadzący działalność gospodarczą po osiągnięciu wieku emerytalnego może dorabiać bez ograniczeń. Warunkiem jest, aby podlegał ubezpieczeniu zdrowotnemu i opłacał składki zdrowotne. W przypadku wcześniejszych emerytur ważne jest monitorowanie przychodu, aby nie przekroczyć progów powodujących zmniejszenie lub zawieszenie świadczenia.

[ Emerytura  a prowadzenie działalności gospodarczej]

Emeryci, którzy osiągnęli wiek emerytalny, mogą dorabiać bez ograniczeń, niezależnie od formy zatrudnienia czy prowadzonej działalności gospodarczej. Innymi słowy, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, pracujesz na etacie lub wykonujesz umowy cywilnoprawne, to nie musisz martwić się o limity dochodowe.

Twoje świadczenie emerytalnie nie będzie zawieszone ani zmniejszone, niezależnie od wysokości uzyskanego przychodu. Pamiętaj jednak, że istnieje obowiązek opłacania składki zdrowotnej w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej. Nie musisz jednak przejmować się ubezpieczeniami społecznymi, co stanowi istotne odciążenie finansowe.

Inaczej sprawa wygląda, gdy przechodzisz na wcześniejszą emeryturę. W takim przypadku obowiązują Cię dwa progi dochodowe, po których przekroczeniu świadczenie emerytalne może zostać ograniczone lub zawieszone. Pod uwagę brane są dwa progi zarobkowe:

70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia skutkuje ograniczeniem emerytury;

130% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia skutkuje zawieszeniem emerytury.

Przepisy pozwalające na zwolnienie z opłacania podatku dochodowego przez seniorów

Wybierając opodatkowanie na zasadach ogólnych, pamiętaj, że zarówno Twoje świadczenie emerytalne, jak i dochód z prowadzonej działalności gospodarczej będą opodatkowane w skali podatkowej. Ważnym elementem jest w tym wypadku kwota wolna od podatku – 30 000 złotych, która ma istotne znaczenie, jeśli łączysz JDG z emeryturą.

Zgodnie z przepisami, przy łączeniu dochodów z działalności gospodarczej i emerytury, kwota zmniejszająca podatek przysługuje tylko raz – w przypadku działalności gospodarczej. Aby uniknąć podwójnego rozliczenia kwoty wolnej od podatku, musisz złożyć wniosek do organu rentowego o zaprzestanie uwzględniania tej kwoty przy obliczaniu zaliczki na podatek dochodowy.

W efekcie, dochody z działalności gospodarczej aż do kwoty 30.000 zł pozostaną nieopodatkowane, a jednocześnie nastąpi zmniejszenie wysokości wypłacanego świadczenia emerytalnego.

W przypadku, gdy zdecydujesz się na wybór podatku liniowego lub ryczałtu, wiedz, że od przychodów ewidencjonowanych nie musisz składać żadnych dodatkowych wniosków do ZUS. Wynika to z tego, że te formy opodatkowania nie przewidują kwoty zmniejszającej podatek. Seniorzy, którzy decydują się na te opcje, nadal mają obowiązek opłacania składki zdrowotnej, jednak mogą skorzystać z innych ulg dostępnych dla przedsiębiorców.

Działalność gospodarcza a emerytura – ulga dla seniorów

Osoby, które osiągnęły wiek emerytalny i kontynuują pracę zawodową, mogą skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów. Zwalnia ona z opłacania podatku dochodowego przychody do 85.528 złotych. 

Kluczowym warunkiem jest zawieszenie pobierania emerytury, ponieważ osoby nadal otrzymujące świadczenie emerytalne nie mają prawa do ulgi. Zawieszenie emerytury może być korzystne dla tych, którzy osiągają wyższe przychody z działalności gospodarczej, pozwalając im na znaczną redukcję obciążeń podatkowych.

Jednak decyzja o zawieszeniu emerytury wiąże się z obowiązkiem opłacania składek społecznych, co może zwiększyć koszty działalności. Warto więc rozważyć rentowność tego rozwiązania, szczególnie przy długoterminowym planowaniu biznesu. Przedsiębiorcy-emeryci prowadzący działalność na zasadach ogólnych muszą pamiętać, że ich przychody oraz emerytura są opodatkowane według skali podatkowej, a ulga nie dotyczy form opodatkowania takich jak podatek liniowy czy ryczałt.

Dlaczego warto prowadzić działalność gospodarczą na emeryturze?

Podjęcie działalności gospodarczej na emeryturze to świetny sposób na aktywne wykorzystanie czasu oraz dodatkowy dochód, bez konieczności opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Choć obowiązek opłacania składki zdrowotnej pozostaje, zwolnienie z wielu innych składek i możliwość dorabiania bez ograniczeń sprawiają, że to opłacalna opcja. Również dostęp do ulg podatkowych, takich jak ulga dla pracujących seniorów, może obniżyć koszty prowadzenia działalności.

Nigdy nie jest za późno na realizowanie swoich pomysłów – nawet po osiągnięciu wieku emerytalnego można rozpocząć nowy biznes i czerpać z tego satysfakcję oraz korzyści finansowe.